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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

  • 本公司內部稽核主管每季定期於審計委員會議中進行內部稽核報告,對於稽核業務執行情形、查核缺失改善追蹤情形及其成效皆已充分溝通;內部稽核主管除定期提供獨立董事書面稽核報告外,亦依各獨立董事之建議進行專案業務報告。
  • 本公司簽證會計師每季定期於審計委員會議中進行每年度及每季財務報表查核或核閱結果報告,以及其他相關法令要求之溝通事項。
  • 本公司每年定期召開獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師之單獨會議,由內部稽核主管及簽證會計師分別單獨向獨立董事報告稽核業務與年度規劃及財務報表與年度查核規劃內容。
  • 本公司獨立董事與內部稽核主管及簽證會計師有直接聯繫之管道,並得視需要以電子郵件、電話或會面方式溝通;且依主管機關之規定,對公司財務、業務狀況定期進行查核,並直接與管理單位及治理單位溝通。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形良好,主要溝通事項摘要如下:

114年度主要溝通事項摘要如下:
日期 溝通方式
(審計委員會屆-次)
溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見
之處理執行結果
114/2/7 審計委員會
(10-22)
檢討內部稽核業務運作情形 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
114/2/17 審計委員會
(10-23)
113年第四季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
114/3/12 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告) 稽核作業流程精進報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
114/5/5 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告) 稽核作業程序修訂報告 獨立董事洽悉。 獨立董事無意見。
114/5/5 審計委員會
(10-26)
114年第一季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
114/5/5 審計委員會
(10-26)
稽核業務精進報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
114/8/4 審計委員會
(10-29)
114年第二季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
113年度主要溝通事項摘要如下:
日期 溝通方式
(審計委員會屆-次)
溝通重點 溝通情形及結果 公司對獨立董事意見
之處理執行結果
113/2/19 審計委員會
(10-9)
112年第四季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
113/3/11 審計委員會
(10-10)
稽核室113年1至2月稽核業務執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
113/5/6 審計委員會
(10-13)
113年第一季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
113/8/5 審計委員會
(10-16)
113年第二季稽核室稽核計畫執行報告 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
113/10/8 稽核業務報告 (內部稽核主管單獨向獨立董事報告) 稽核室114年度稽核計畫 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 獨立董事無意見。
113/10/8 審計委員會
(10-18)
擬具本公司稽核室114年度稽核計畫 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 稽核室已依獨立董事意見修正提案內容。
獨立董事無意見。
113/11/4 審計委員會
(10-19)
為請授權本公司「114年度專案稽核」 審計委員會全體出席委員同意洽悉。 稽核室已依獨立董事意見修正提案內容。
獨立董事無意見。