履行誠信經營情形
更新日期: 113/12/27
履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案
運作情形：
- 本公司以紀律、效率、創新、正直及明理五大核心價值建立台灣高鐵誠信經營文化，並制訂「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」、「防範內線交易管理辦法」等基本規章，以及「員工行為準則」、「獎懲辦法」、「申訴辦法」等管理規章，供全體員工遵循。
- 本公司「誠信經營守則」經109 年3 月18 日股東臨時會通過，明訂本公司董事會與管理階層應積極落實誠信經營政策之承諾，並隨時依據「上市上櫃公司誠信經營守則」進行滾動調整。
- 為落實誠信經營政策並積極防範不誠信行為，本公司另於109 年3月18日第八屆第36次董事會核定頒布 「誠信經營作業程序及行為指南」，具體規範本公司人員於執行業務時應注意之事項，並將因應本公司誠信經營政策適時調整。
運作情形：
- 本公司藉由「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」建立不誠信行為風險之評估機制，由專責單位視個案需求規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動進行監督。「誠信經營作業程序及行為指南」第六條至第十二條訂有「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施，並由永續發展暨推動委員會監督誠信經營政策之制定與執行，且定期向董事會報告。
運作情形：
- 本公司「誠信經營作業程序及行為指南」詳盡訂定具體防範不誠信行為方案，其內容包含作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，並定期檢討該行為指南之妥適性與有效性。
- 本公司依據「採購作業辦法」，對於採購經辦人員嚴格規範業務保密與利益迴避規範條款，當員工發生不誠信行為時，均依情節之輕重依「獎懲辦法」究處。
二、落實誠信經營
運作情形：
- 本公司於「採購作業辦法」針對供應商及往來客戶訂有評核機制，包括無退票紀錄、本公司及政府機關拒絕往來廠商資料查詢等，並與交易對象簽訂之契約中明定不正利益禁止條款，約定廠商不得對本公司人員或與契約採購案相關之人要求、期約、收受或給予賄賂、佣金、比例金、仲介費、後謝金、回扣、餽贈、招待或其他不正利益，如有違反時本公司得隨時終止或解除契約。
運作情形：
- 本公司董事會轄下設有「永續發展暨提名委員會」負責永續發展制度實施成效之檢討，包含誠信經營運作與執行情形。除此之外本公司另設有「永續發展推動委員會」，其由董事會及董事長督導，並由總經理及經理部門高階主管組成，每季及每半年固定召開會議討論永續發展推動事宜，並定期向「永續發展暨提名委員會」及董事會報告。為善盡誠信經營之監督責任，自113年6月15日起，「永續發展推動委員會」轄下共區分為六個功能小組，其中誠信經營小組即由法務室擔任推動單位，並由企劃處、財會處及人資暨行政處共同參與推動。
- 112年度及113年度上半年之誠信經營成果及推動情形業經提送本公司113 年6 月12 日第十屆第14次董事會報告洽悉在案，其報告內容有關「誠信經營小組」之主要推動計畫及執行情形如下：
- （一）推動計畫
- 檢核制度面並配合法令制度，訂定確保誠信經營之相關防弊措施。
- 依據各單位工作職掌，推動並確保誠信經營守則之落實。
- 落實法令遵循制度及規章檢核制度，各單位每月定期盤點法令變動及研擬因應措施。
- 強化企業內部之反貪腐意識及打擊貪腐之能力，推動相關教育訓練，並深化全體員工之誠信經營理念。
- （二）運作及執行情形
- 法令遵循：
(1) 每月定期盤點及建立法令變動管理機制，並完成本公司「高速鐵路營運相關法令彙編」檢視作業。
(2) 每季定期舉辦法遵代表會議(含重要法令宣導)。
(3) 每年定期於10月份向董事會提報本公司法令遵循制度之執行情形。 - 規章檢視：
(1) 修訂「智慧財產管理規範」，於112年3月將臺灣智慧管理規範(TIPS)驗證規範導入本項規章，並再次精進相關內容，俾貼切TIPS之驗證要求。
(2) 修訂「適用法令識別管理辦法」，於113年1月考量定期檢視「高速鐵路營運相關法令彙編」以及適用法令修正草案預告追蹤措施已趨成熟，擬納入規章持續追蹤辦理，並優化本項規章條文。 - 訓練與溝通：
(1) 分別於112年及113年4月份辦理「元宇宙與加密貨幣區塊鏈的未來發展」及「人工智慧對企業的風險及注意事項」董事進修課程，另以書面資料向董事會提供主管機關布達之相關反貪腐訊息或法令新知。
(2) 每年舉辦全體員工之道德誠信教育訓練及防範內線交易宣導等數位課程。
(3) 每季針對內部人及準內部人提供防範內線交易書面宣導資料。 - 資訊揭露：
(1) 依據證券主管機關規定適時於公開資訊觀測站公告重大訊息及一般公告，其中112年共發布37則重大訊息，113年至5月底止共發布14則重大訊息。
(2) 誠信經營、法令遵循及其相關教育訓練之資訊已揭露於高鐵企業網站，並適時更新，且於公司年報及永續報告書定期更新相關資訊。詳細運作情形請參考本公司網站「公司治理」專區之「 公司治理架構」、「公司組織圖」專頁及「誠信治理」專頁。 - 舉報與稽核：112年至113年4月底共召開2次專案小組會議；另出具稽核報告共計53件。
- 法令遵循：
運作情形：
- 本公司「誠信經營守則」、「道德行為準則」及「員工行為準則」等規章皆有制定有關利益衝突之禁止義務，全體員工除向單位主管報告外，亦可透過「申訴辦法」及「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」等規章所提供之陳述或檢舉管道，以落實防止利益衝突。
- 另股東、投資人等外部利害關係人或廠商就發現違反本公司「誠信經營守則」或其他未遵循法規之行為，亦可透過「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」提供之檢舉管道向本公司專責單位提出檢舉。
運作情形：
- 本公司已依法建立有效之會計制度，且每年度定期檢討及自行評估內部控制制度，各處室執行各循環自評後由內部稽核單位查核，以合理確保內部控制制度持續有效。
- 本公司「誠信經營守則」明訂內部稽核單位應依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，據以查核防範方案遵循情形，且得委任會計師執行查核，必要時，亦得委請專業人士協助。
運作情形：
- 本公司定期對董事、經理人、受僱人及受任人舉辦教育訓練與宣導使其充分瞭解公司誠信經營之政策、防範方案及違反之後果，誠信經營相關教育訓練之辦理情形詳如本公司網站「企業永續發展」專區之「永續經營」下之「誠信治理」專頁。
三、公司檢舉制度之運作情形
運作情形：
- 本公司訂有「申訴辦法」、「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」，由不同專責單位分別處理申訴及檢舉事務，並設有個別之申訴及檢舉專線，由專人受理後依規定流程進行調查。
運作情形：
- 本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」明定檢舉陳報流程及專責受理單位，除承諾對陳報人及檢附證據予以保密外，且得成立專案小組依檢舉案件性質調查處理，並陳報調查結果與處理建議。
運作情形：
- 本公司「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法」明定嚴密保護檢舉人身份資料，並應避免檢舉人因提出檢舉而遭不當處置，如檢舉人遭受威脅、恐嚇或其他不利行為者，本公司除立即採取適當的防免措施外，除涉及違規者將依「獎懲辦法」議處外，如涉刑事責任時將報請警察機關依法處理。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站， 揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？
運作情形：
- 有關本公司訂定之「誠信經營守則」、「誠信經營作業程序及行為指南」及誠信經營相關推動成效，均隨時公布於內網及企業網站之「公司治理」專區以提供各界查閱，「誠信經營守則」內容如有修訂者，除公告全體員工外，並將更新企業網站資訊。本公司設有專責單位負責即時揭露重大訊息，如有與本公司誠信經營政策相關之重大訊息時，將依據「資訊揭露管理辦法」及「『公開資訊觀測站』公告申報事項處理要點」對外揭露，以善盡本公司資訊揭露之責任與義務。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
運作情形：
- 本公司係參考「上市上櫃公司誠信經營守則」定有「誠信經營守則」，施行迄今每年運作情形與該守則所定內容並無明顯差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)
運作情形：
- 本公司「誠信經營小組」之推動單位於113年6月15日起由企劃處變更為法務室，「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」之權責單位亦於113年12月11日起變更為法務室。